Étude de la gestion de trésorerie d’une entreprise et du traitement d'un crédit bancaire : Cas d'une demande de crédit de la pharmacie « MS » au niveau du CPA de Tizi-Ouzou
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Date
2022-06-30
Authors
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Publisher
Université Mouloud Mammeri
Abstract
Depuis sa création et tout au long de son développement, l’entreprise a besoin de ressources financières.
En effet, quelque soit sa taille, l’entreprise ne peut pas satisfaire ses besoins en se contentant de ses propres moyens. Elle doit ainsi faire recours à d’autres sources externes de financement tel que la demande de crédit bancaire mais à condition d’être crédible auprès des institutions financières.
Pour cela, la gestion de trésorerie occupe une place considérable dans la fonction financière de l’entreprise. Il s’agit d’un ensemble de techniques et de méthodes qui permettent d’assurer le maintien de l’équilibre financier instantané de l’entreprise au moindre coût. Son objectif est d’assurer la solvabilité à court terme de la société et de veiller à ce que les niveaux de trésorerie restent satisfaisants afin qu’elle soit capable de faire face à l'ensemble de ses échéances, ainsi que de pouvoir décrocher un crédit bancaire, car l’état de sa trésorerie est plus souvent le signe révélateur de sa santé financière qui intéresse la banque l’heur d’octroi de crédit.
Toutefois, la banque ne peut octroyer ses fonds sans une évaluation minutieuse des risques courus, notamment celui de l’insolvabilité à l’échéance. De ce fait, avant de prendre une décision du rejet ou de l’accord d’un tel ou tel crédit, elle procède à une étude approfondie de dossier de crédit à travers l’utilisation des différentes méthodes et instruments d’analyse de la trésorerie à savoir, l’analyse de la trésorerie par le bilan qui présente l’analyse financière ; l’analyse de la trésorerie par les flux qui présente l’approche historique de trésorerie enfin la gestion prévisionnelle de la trésorerie.
Durant notre stage pratique au sein la banque CPA, nous avons examiné les documents de la pharmacie « MS » à savoir le bilan fiscal de 2019 et 2020, la situation prévisionnelle de 2021 et 2022 ainsi que le plan de trésorerie.
L’officine est équilibrée à long, moyen et court terme. Elle présente des bilans bien structurés à l'actif et au passif, avec des résultats positifs, ce qui justifie sa bonne image à l’extérieur. Elle a une bonne solvabilité générale, une bonne autonomie financière, une bonne capacité d’endettement, et une capacité d’autofinancement positive. Tous ces éléments nous permettent de dire que la structure financière de la pharmacie « MS » est saine grâce à sa bonne gestion de la trésorerie, ce qui lui a permis d’obtenir un avis favorable sur sa demande de crédit au niveau du CPA.
Description
115 p.:ill;30cm.(+cd)
Keywords
Trésorerie, Banque, Gestion, Exploitation, Crédit, Analyse financière, Approche prévisionnelle, Crédit bancaire, Pharmacie
Citation
Option:Finance d'Entreprise