Les crédits d’exploitation et leur rôle sur la trésorerie des entreprises: Cas d’un découvert bancaire délivré par la BNA de TIZI-OUZOU
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Date
2025-07-01
Authors
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Publisher
Université Moulud Mammeri
Abstract
Ce mémoire traite de l’impact des crédits d’exploitation sur la trésorerie des entreprises, en mettant en lumière leur rôle crucial dans le financement du cycle d’exploitation. Dans un contexte économique marqué par l’instabilité et des besoins croissants de liquidité, les entreprises, notamment les PME, recourent de plus en plus aux crédits à court terme tels que le découvert bancaire autorisé, l’escompte ou les avances surfactures pour assurer leur fonctionnement quotidien. Ces crédits permettent de couvrir les décalages entre les encaissements et les décaissements, mais présentent aussi des risques non négligeables lorsqu ’ils sont mal encadrés ou utilisés de manière excessive.
La gestion de trésorerie apparaît ainsi comme un élément central dans la stabilité financière de l’entreprise. Elle vise à garantir la disponibilité de liquidités suffisantes, à optimiser l’utilisation des excédents et à anticiper les déséquilibres potentiels .Le recours aux crédits d’exploitation peut contribuer efficacement à cet équilibre à condition d’être intégré dans une stratégie de gestion rigoureuse, tenant compte des coûts, des délais, et des conditions
imposées par les banques.
L’étude menée dans le cadre de ce travail, appuyée par une observation concrète auprès d’une agence de la Banque Nationale d’Algérie, a permis d’analyser les pratiques réelles d’octroi et d’utilisation du découvert bancaire par une entreprise commerciale.Il ressort de cette analyse que le crédit d’exploitation constitue un outil de soutien à la trésorerie utile, mais qu’il peut également être source de fragilité financière si l’entreprise en devient dépendante ou si elle néglige les contraintes associées,telles que les frais, les intérêts variables, ou les obligations contractuelles.
Ce travail met ainsi en évidence la nécessité, pour toute entreprise, d’adopter une gestion prévisionnelle et équilibrée de trésorerie, en intégrant les crédits bancaires comme un levier ponctuel et non comme une solution permanente.Il souligne aussi l’importance d’un partenariat transparent et maîtrisé entre la banque et l’entreprise pour garantir la pérennité de l’exploitation.
Description
77 P. : ill ; 30cm (+cd )
Keywords
Crédit d’exploitation, Découvert bancaire, Trésorerie, Gestion financières, Indicateur de trésorerie
Citation
Option: Economie Monetaire et Financière