Département des Sciences Financières et Comptabilité

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    La gestion de trésorerie et son impact sur l’équilibre financier Cas de L'Entreprise nationale des industries électroménagers (ENIEM)
    (Université Moulud Mammeri, 2025-06-01) Hansali, Amel; Melabi, Saloua
    La gestion de trésorerie joue un rôle fondamental dans le maintien de l’équilibre financier d’une entreprise. Elle garantit avant tout sa solvabilité en assurant la disponibilité des fonds nécessaires pour faire face aux échéances à court terme, évitant ainsi les retards de paiement ou les situations de cessation de paiement, même en cas de rentabilité comptable. Une trésorerie bien maîtrisée permet également de prévenir les dés équilibres entre les ressources et les emplois : en effet, lorsque la gestion est défaillante, l’entreprise peut être contrainte de recourir à des crédits de court terme pour financer des besoins durables, ce qui affaiblit sa structure financière. Par ailleurs, une gestion efficace optimise l’utilisation des ressources financières en permettant le placement des excédents ou leur mobilisation rapide pour saisir des opportunités d’investissement, évitant ainsi l’immobilisation improductive de liquidités. Elle contribue aussi à réduire les coûts financiers, car une trésorerie bien anticipée limite le recours aux financements urgents et onéreux, comme les découverts bancaires. Enfin, la gestion de trésorerie encourage une vision à long terme en reposant sur des prévisions de flux de trésorerie, outil indispensable à la planification stratégique et à la pérennité de l’entreprise. Ainsi, elle constitue un levier essentiel de stabilité, de performance et de durabilité financière.