Browsing by Author "Hadjali, Azouaou"

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    Le role de la gestion de trésorerie dans la performance de l'entreprise . Cas: Division laboratoire SONATRACH BOUMERDES
    (Université Mouloud Mammeri, 2025-07-03) Hadjali, Azouaou; Hachemi, Sami
    Ce mémoire s’intéresse au rôle de la gestion de trésorerie dans la performance de l’entreprise, avec une étude de cas réalisée au sein de la division Exploration de Sonatrach à Boumerdès.Il retrace d’abord l’évolution historique de la trésorerie, initialement intégrée à la comptabilité, jusqu’à son développement en tant que fonction autonome. Les apports théoriques, comme ceux de Baumol et de Miller &Orr, ont contribué à structurer cette fonction essentielle. La deuxième partie du travail présente les principaux outils d’analyse de la trésorerie, à travers une lecture par le bilan (FRNG, BFR, Trésorerie nette) et par les flux (tableau de flux de trésorerie). Enfin, une étude pratique a été menée au sein de Sonatrach, axée sur le processus de traitement des factures, les délais de paiement, la prévision des flux et les moyens de règlement. Les résultats montrent que la maîtrise de la trésorerie joue un rôle clé dans la continuité de l’activité, l’optimisation financière et le respect des engagements fournisseurs. La fonction trésorerie apparaît ainsi comme un levier de performance globale, au cœur de la stratégie financière de l’entreprise.