DSpace UMMTO : Browsing by Author "Cheballah, Yasmine"

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Relation entre Banque et entreprise : Gestion des comptes « Ressource et dépense » : Cas Entreprise NAFTAL de Oued-Aissi
(Université Mouloud Mammeri, 2022-10-31) Cheballah, Yasmine; Aggad, Hayat
Depuis sa création et tout au long de son développement, l’entreprise a besoin de ressources financières. Dans les relations banque-entreprise, les comptables doivent déterminer le nombre et le choix des banques avec lesquelles travailler. La trésorerie est donc un domaine très sensible qu'il faut gérer de façon quotidienne avec des outils efficaces et surtout une véritable stratégie. Gérer sa trésorerie, c'est être permanemment en contact direct avec les flux réels et prévisionnels, entrants et sortants, et avec ses banques, pour pouvoir effectuer rapidement les ajustements nécessaires. C'est avant tout anticiper. L'analyse financière d'une entreprise doit être réalisée selon une approche statique sur les exercices écoulés et une approche dynamique sur plusieurs exercices pour apprécier la structure financière. Dans ce cadre, l’étude pratique menée au sein de l’entreprise NAFTAL district COM Tizi-Ouzou Oued-Aissi, nous a permis d’apprécier, sa situation financière à partir de l’analyse de son équilibre financier, de son activité. Ce qui nous permet de déduire que NAFTAL est en situation financière équilibrée. Cettesociétéestdonccertainementdansunesituationfinancièreraisonnable.