La gestion des risques de trésorerie au sein d’une entreprise économique publique Cas de L’Electro-Industries d’AZAZGA
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Date
2022
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Publisher
Université Mouloud Mammeri Tizi Ouzou
Abstract
L’objectif général de toute entreprise est d’assurer la pérennité et la continuité de son exploitation.
La vie de l’entreprise se subdivise en plusieurs cycles (achats-fournisseurs, ventes- clients, immobilisations, stocks et en-cours, trésorerie, emprunts et dettes financières…), la gestion de trésorerie fait références aux techniques qui permettent d’établir des prévisions en termes de trésorerie et en conséquence de faire appel à des sources de financement à court terme (besoin de trésorerie) ou à des placements à court terme (dans le cadre d’excédents de trésorerie).
Il y a quinze ans, la fonction de trésorerie n’existait pas en tant que telle, elle était considérée comme une des taches de la comptabilité. Aujourd’hui, les entreprises s’aperçoivent que cette dernière est bien différente de celle de la comptabilité. Les deux fonctions se complètent, mais ne se superposent pas. En effet, la place de la trésorerie évolue surtout avec la prise de conscience de l’importance de sa fonction.
Pour cela, la gestion de trésorerie s’organise autour de deux grandes préoccupations : La gestion de liquidités et la gestion des risques financiers dans l’entreprise.
La gestion de liquidité, plus traditionnelle, concerne les flux monétaires. Tandis que la gestion des risques financiers qui est plus moderne, recouvre essentiellement le risque de change et le risque de taux d’intérêt. Une référence complète, à la fois sur les méthodes, les techniques, les marchés et les instruments financiers les plus actuels et les plus couramment utilisées.
La gestion de trésorerie est donc cruciale pour toute société, elle permet d’éviter le risque de cessation des paiements (risque de liquidité).
La gestion d’une entreprise repose sur le fait d’anticiper et de tenter de prévoir même l’imprévisible. Les erreurs peuvent facilement survenir durant votre parcours. Donc l’entreprise doit mettre en oeuvre des mesures de contrôle de ces risques et prévoir des solutions de couverture contre les pertes éventuelles. Il doit également impliquer les porteurs
De projets dans la responsabilité des risques qu’ils introduisent au niveau du système financier de l’entreprise.
Description
130 p.:ill;30cm.(+cd)
Keywords
Trésorerie, FRNG, BFR, Tableau de flux
Citation
Finance d'entreprise